Программа семинара:

НДС. Сложные вопросы применения налоговых вычетов

1. Вопросы применения нововведений 2019 года

• Повышение налоговой ставки - проблемы и решения
• Бюджетные средства – восстановление справедливости
• Гарантийный ремонт - победа продавцов над производителями
• Изменение обязанностей налоговых агентов (приобретение электронных услуг и др.)
• Новые правила налогообложения «экспортных» услуг и раздельного учета при их оказании

2. Актуальные проблемы 2019 года

• Спорные моменты выполнения условий вычета
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам и НМА – что их сближает и что разделяет
• Вычет по подрядным СМР – новые споры
• Вычет у заказчика (клиента) при международных перевозках
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль. Сложные вопросы учета расходов

1. Вопросы применения нововведений 2019

• Новые внереализационные доходы и расходы
• Дополнительные признаваемые расходы и инвестиционные вычеты
• Сквозной подход при выплатах иностранцам

2.Основные средства как расход

• Учет конструктивно-сочлененного объекта – будет ли снова сближен налоговый учет с бухгалтерским.
• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих.
• Амортизация модернизированного объекта – за единство подходов в разных ситуациях.
• Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

3.Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций.
• Премии и надбавки – условия отнесения к расходам.
• Выходные пособия по соглашению сторон – риски остаются.

4. Прочие и внереализационные расходы

• Расходы, распределяемые между отчетными (налоговыми) периодами и видами деятельности.
• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.

5. Другие вопросы признания расходов

• Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности.
• «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.

Налог на имущество

1. Вопросы применения нововведений 2019

• Квалифицирующие признаки недвижимого имущества: не только по ГК РФ
• Порядок учета изменений кадастровой стоимости
• Уплата налога по среднегодовой стоимости

Заявки на оформление сертификата принимаются до 24 июня включительно.